原载《检察日报》5月11日10版
“这起虚开增值税发票案件人员多,金额大,我嗅到一股立案监督线索的味道……”此言一发,引来一片点赞。“胡晶的法律监督意识非常敏锐,真不愧是名师带出的高徒!”……这是4月17日晚,在惠山区检察院刑检部门工作微信群“五楼大家谈”里干警们交流的一幕。群主蒋长兰是该院侦监科科长,也是很多青年干警的师傅。
该院在人才培养方面推出“雁阵”机制,充分发挥全省检察业务专门人才等业务“领头雁”的作用,与青年干警结对帮教,搭建人才梯队,确保人才接力不断档。
4月14日,该院依法批准逮捕4名涉嫌虚开增值税专用发票罪的犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人刘某、张某在无货物交易的情况下为无锡买家虚开增值税专用发票,从中赚取开票费。惠山、锡山、江阴等地的企业在受票后,将虚开的增值税专用发票用来申报抵扣,造成了国家税收巨大损失。
接办案件后,胡晶根据蒋长兰的指导,对案件脉络进行梳理。本案涉及的单位及人员众多,涉案企业遍布安徽、湖北、河南、山东、江苏等10余个省市。涉及增值税专用发票6000余份,用于资金周转的对公账户、个人账户达300多个。胡晶在头脑中画出一棵虚开增值税发票的交易树,把上线下线、开票公司、受票单位画成枝枝蔓蔓,全部一清二楚。循着脉络,他截获了几个立案监督线索,立即找师傅蒋长兰商量。
“干警发现可能成案的线索后,会及时列出案情、监督理由,通过讨论进行评估,最终决定是否向公安机关发出立案监督文书。”蒋长兰介绍说,这种评估过程可以师徒“一对一”进行,也可以通过在案件讨论会上集体讨论进行,青年干警担纲做主角,全面展示对案件的把握和对法律条文的理解。“一开始参加这样的会议,我还有点紧张,但是说着说着就有了想法,练着练着就不怕了。”胡晶笑着说。
经过一番讨论,蒋长兰指导胡晶从银行转账记录中“向*晓敏转账”记录入手,设法查明下家身份。蒋长兰和胡晶想出一个妙招,按百家姓高频姓氏排序,与“*晓敏”进行匹配,最终查明犯罪嫌疑人姓氏。经查,此人正是某家涉案单位主要负责人。由事及人,迅速锁定该企业及关联人员,一举立案监督7件7人。